Финансовые новости: Порядок составления отчетности об аффилированных лицах НФО и КРА.

Согласно пункту 1 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420529 в отчете по форме 0420529 отражаются сведения обо всех физических и (или) юридических лицах, являющихся аффилированным лицом управляющей компании, в соответствии с основанием (основаниями), указанным (указанными) в статье 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», в том числе лица, принадлежащие к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания (код основания аффилированности «А2»), и юридические лица, в которых управляющая компания имеет право распоряжаться более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли таких юридических лиц (код основания аффилированности «А4»).

Согласно пункту 3 статьи 11 Федерального закона от 29.11.2001 № 156‑ФЗ «Об инвестиционных фондах» управляющая компания осуществляет доверительное управление паевым инвестиционным фондом путем совершения любых юридических и фактических действий в отношении составляющего его имущества, а также осуществляет все права, удостоверенные ценными бумагами, составляющими паевой инвестиционный фонд, включая право голоса по голосующим ценным бумагам.

Таким образом, юридическое лицо, более 20% голосующих акций (долей) которого входят в состав имущества паевого инвестиционного фонда, является аффилированным с управляющей компанией, независимо от того, распоряжается ли управляющая компания голосами самостоятельно или в соответствии с решением инвестиционного комитета. Аффилированными лицами управляющей компании также являются лица, входящие с управляющей компанией в одну группу лиц, в том числе в связи с наличием более 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) управляющей компании/хозяйственного общества.

Дополнительно отмечаем, что для определения полного состава группы лиц, к которой принадлежит управляющая компания, необходимо учитывать данные о полномочиях по распоряжению голосующими акциями (долями), входящими в паевой инвестиционный фонд, как управляющей компании, осуществляющей доверительное управление паевым инвестиционным фондом, так и владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.