Category: Economics

Источник: Центральный банк России – Central Bank of Russia –

Важный отказ от ответственности находится в нижней части этой статьи.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.0) в сравнении с предварительной таксономией XBRL Банка России (версия 7.0) содержит архитектурные правки модуля надзорной и статистической отчетности, а также контрольные соотношения показателей надзорной и статистической отчетности некредитных финансовых организаций, лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, и саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (далее – участники финансового рынка).

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.0) содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности по следующим сегментам:

1) страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций (при условии вступления в силу проекта указания Банка России¹);

2) негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России²);

3) профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу проекта указания Банка России³);

4) акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России⁴);

5) специализированных депозитариев (при условии вступления в силу проекта указания Банка России⁵);

6) кредитных рейтинговых агентств (при условии вступления в силу проекта указания Банка России⁶);

7) страховых брокеров (при условии вступления в силу проекта указания Банка России⁷);

8) бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта указания Банка России⁸);

9) операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России⁹);

10) операторов по приему платежей (при условии вступления в силу проекта указания Банка России¹⁰);

11) саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (представление по действующему Указанию Банка России от 10.06.2024 № 6744-У¹¹).

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.0) также содержит финализированный набор требований к отчетным данным об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) (представление по действующему Указанию Банка России от 28.06.2024 № 6789-У¹²) и требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У¹³).

Указанная версия таксономии XBRL Банка России предназначена для ознакомления.

В дальнейшем запланирована публикация корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (версия 7.1), которая будет включать в себя скорректированные контрольные соотношения и иные точечные доработки, с планируемым сроком вступления в силу – 01.01.2026.

Информация о проведении пилотного сбора тестовой отчетности будет доведена дополнительно.

Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.0) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке.

¹ Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
² Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2024 года № 6796-У».
³ Проект указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
⁴ Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У».
⁵ Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6270-У».
⁶ Проект указания Банка России «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
⁷ Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2024 года № 6795-У».
⁸ Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6267-У».
⁹ Проект указания Банка России «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ, а также о порядке сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах».
¹⁰ Проект указания Банка России «О форме, порядке составления, сроках и порядке представления в Банк России отчетности операторов по приему платежей, о порядке сообщения Банку России информации о лицах, которым оператором по приему платежей поручено проведение идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах».
¹¹ Указание Банка России от 10.06.2024 № 6744-У «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка».
¹² Указание Банка России от 28.06.2024 № 6789-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».
¹³ Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2 – 5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».

Примите к сведению; Эта информация является необработанным контентом, полученным непосредственно от источника информации. Она представляет собой точный отчет о том, что утверждает источник, и не обязательно отражает позицию MIL-OSI или ее клиентов.